Höjd omsättningsgräns för moms – vad gäller 2025?

Sedan den 1 juli 2025 har omsättningsgränsen för momspliktig verksamhet höjts, från 80 000 till 120 000 kronor per år. Det innebär att vissa företag inte längre behöver vara registrerade för moms eller lämna momsdeklaration. Men vad betyder det i praktiken för dig som företagare – och hur vet du om reglerna gäller för din verksamhet?

Vad innebär den nya omsättningsgränsen?

Om ditt företags momspliktiga omsättning ligger under 120 000 kronor exklusive moms kan du omfattas av momsbefrielse. Det innebär att du inte behöver registrera företaget för moms hos Skatteverket, redovisa moms eller lämna in momsdeklaration.

Den tidigare omsättningsgränsen var 80 000 kronor, och höjningen innebär att fler mindre företag och verksamheter kan minska sin administrativa börda. Kom ihåg: gränsen gäller exklusive moms. Om du fakturerar 150 000 kronor inklusive 25 % moms motsvarar det 120 000 kronor i momspliktig omsättning.

Behöver du hjälp med redovisningen på din ort? Vi finns även som redovisningsbyrå i Malmö och Lund, där vi erbjuder personlig service, lokal expertis och rådgivning anpassad efter småföretagares behov.

Vad är momspliktig omsättning?

Momspliktig omsättning är det totala värdet av sålda varor och tjänster som är belagda med moms. Det inkluderar exempelvis:

• Konsulttjänster
• Uthyrning av utrustning
• Försäljning av varor till kunder i Sverige

Däremot ingår inte:

• Verksamhet som enligt lag är momsbefriad, exempelvis utbildning, sjukvård eller viss kulturverksamhet
• Försäljning som omfattas av särskilda undantag enligt momslagstiftningen

Om du är osäker på om din försäljning räknas som momspliktig bör du kontakta Skatteverket eller din redovisningsbyrå.

När är ett företag momsbefriat och när måste företaget registrera sig?

Ett företag är momsbefriat om:

• Den momspliktiga årsomsättningen är högst 120 000 kronor både innevarande och föregående beskattningsår
• Företaget inte är skyldigt att redovisa moms på grund av andra regler (t.ex. vid EU-handel eller import av varor)

Om du överskrider gränsen på 120 000 kronor måste du:

• Registrera företaget för moms hos Skatteverket
• Börja ta ut moms (utgående moms) på dina fakturor
• Redovisa moms i en momsdeklaration
• Betala in moms till Skatteverket

Vilka verksamheter är momsbefriade?

Utöver den nya omsättningsgränsen finns det verksamheter som är momsbefriade enligt lag, oavsett omsättning. Exempel på dessa är:

• Hälso- och sjukvård
• Social omsorg
• Grundläggande utbildning
• Bank- och finansverksamhet
• Viss kulturverksamhet

Vad gäller för förenklade fakturor?

Företag som är momsbefriade får ofta använda förenklade fakturor för försäljning upp till 4 000 kronor inklusive moms. En förenklad faktura måste innehålla:

• Datum
• Säljarens namn och organisationsnummer
• Beskrivning av varor eller tjänster
• Totalbelopp (inklusive eventuell moms om sådan tas ut)

Fördelar med att vara momsbefriad

Att inte behöva redovisa moms innebär:

• Mindre administration
• Förenklad bokföring (ingen hantering av ingående eller utgående moms)
• Lägre kostnader för rådgivning och deklaration

Det är särskilt fördelaktigt för små verksamheter med låga kostnader eller försäljning främst till privatpersoner.

Nackdelar och risker

Det finns dock också nackdelar med momsbefrielse:

• Du kan inte göra avdrag för ingående moms på inköp
• Dina priser kan framstå som högre för momsregistrerade kunder
• Risken att överskrida gränsen utan att registrera sig kan leda till retroaktiva skatter och förseningsavgifter

Så avanmäler du dig från momsregistrering

Om du redan är registrerad för moms men din momspliktiga omsättning varit under 120 000 kronor under två år i följd, kan du ansöka om att bli momsbefriad.

Så här gör du:

1. Logga in på verksamt.se
2. Gå till “Ändra företagsuppgifter”
3. Välj att du inte längre ska vara registrerad för moms

Viktigt att tänka på

• Räkna din omsättning exklusive moms
• Ta aldrig ut moms om du inte är registrerad – det är inte tillåtet
• Följ din försäljning varje månad
• Spara underlag (fakturor, kvitton) även som momsbefriad
• Momsreglerna kan variera beroende på typ av verksamhet och försäljning till andra länder

Vi på Esbjörnssons Redovisning hjälper dig

På Esbjörnssons Redovisning hjälper vi dig att:

• Tolka reglerna kring momsbefrielse
• Registrera eller avanmäla moms
• Granska dina fakturor (inklusive förenklade fakturor)
• Följ upp din momspliktiga omsättning löpande

Kontakta oss för att få hjälp med att följa reglerna och undvika vanliga misstag. Följ vår blogg för fler uppdateringar kring moms, redovisning och smarta råd för företagare.