När ska man redovisa moms?
Att veta när man ska redovisa moms är avgörande för alla företagare. Företag måste deklarera och betala moms vid specifika tidpunkter. Tidpunkten för momsredovisning beror på företagets omsättning och val av redovisningsperiod. Här är en uppdaterad översikt för 2025 för att hjälpa dig navigera genom reglerna. Skatteverkets e-tjänst kan användas för att hantera momsdeklarationer digitalt.
Vi på Esbjörnssons redovisning hjälper dig med momsredovisning och andra ekonomiska tjänster. Ditt val när du söker en redovisningsbyrå i Lund, så väl som en redovisningsbyrå i Malmö.
Redovisningsperioder och omsättning (2025)
Högst 1 miljon kronor:
- Beskattningsår: Redovisning en gång per år. Momsdeklarationen ska lämnas in i samband med inkomstdeklarationen. Företag måste deklarera moms enligt deras redovisningsperiod.
- Kalendermånad eller kalenderkvartal: Alternativa redovisningsperioder beroende på företagets preferens. Företag måste betala moms vid specifika tidpunkter.
Högst 40 miljoner kronor:
- Kalenderkvartal: Redovisning och betalning av moms senast den 12 i andra månaden efter kvartalets slut. För januari–mars är sista datum den 13 maj 2025 (då den 12 maj infaller på en helg). Företag måste redovisa och betala moms enligt deras omsättning.
- Kalendermånad: Redovisning senast den 12 i andra månaden efter redovisningsperiodens slut (undantaget januari och augusti då det är den 17). Företag ska deklarera moms vid specifika tidpunkter.
Högre än 40 miljoner kronor:
- Kalendermånad: Redovisning senast den 26 i månaden efter redovisningsperiodens slut (29 december 2025 eftersom den 27 infaller på en helg). Utgående moms måste redovisas till Skatteverket.
Företag utan EU-handel: använd e-tjänst
Om ditt företag inte har EU-handel och använder helårsbokslut ska momsdeklarationen lämnas samtidigt som inkomstdeklarationen. Det är viktigt att företag lämnar in momsdeklarationen i tid för att undvika böter. Exakta datum varierar beroende på räkenskapsårets slut och om deklarationen görs digitalt eller på papper. Företag måste lämna momsdeklaration enligt specifika regler som fastställts av Skatteverket. Ingående moms måste redovisas korrekt för att säkerställa att företaget kan få återbetalning av denna moms.
Enskilda näringsidkare
Enskilda näringsidkare som deklarerar moms för ett beskattningsår ska göra detta senast den 12 maj 2025. Enskilda näringsidkare ska lämna momsdeklarationen vid specifika tidpunkter beroende på deras verksamhet. Om du har anstånd genom en redovisningsbyrå kan datumet förlängas till den 26 juni 2025.
Viktiga tips för att redovisa och betala moms
- Faktureringsmetoden: Används om årsomsättningen överstiger 3 miljoner kronor. Moms redovisas när fakturor utfärdas respektive mottas. Moms måste redovisas för både varor och tjänster.
- Bokslutsmetoden: För företag med en årsomsättning på högst 3 miljoner kronor. Moms redovisas när betalningar mottas eller görs.
För att undvika förseningsavgifter och andra problem är det viktigt att vara noggrann med tidsramarna för momsredovisning. Du kan också använda Skatteverkets e-tjänster för att få påminnelser och hantera din momsdeklaration digitalt. Genom att hålla koll på dessa regler och datum kan du säkerställa att ditt företag redovisar moms korrekt och i tid. Behöver du ytterligare rådgivning kring momshantering är du välkommen att kontakta Esbjörnssons Redovisning.
